Les taux à appliquer au Québec
Une soumission de construction ou de rénovation au Québec porte deux taxes, toutes deux calculées sur le prix avant taxes :
- TPS (taxe sur les produits et services, fédérale) : 5 %
- TVQ (taxe de vente du Québec) : 9,975 %
Depuis 2013, la TVQ ne s’applique plus sur la TPS : il n’y a pas de « taxe sur la taxe ». Le total des taxes représente donc 14,975 % du prix avant taxes.
L’ordre des calculs, étape par étape
- Additionnez vos coûts : matériaux, main-d’œuvre et sous-traitants.
- Ajoutez le gaspillage, sur les matériaux seulement.
- Appliquez votre majoration ou votre marge bénéficiaire : vous obtenez le sous-total.
- Calculez la TPS (5 %) et la TVQ (9,975 %) sur ce sous-total.
- Additionnez le tout : c’est le total que paie le client.
Exemple : une soumission de 10 000 $ de coûts
| Coûts (matériaux, main-d’œuvre, sous-traitants) | 10 000,00 $ |
| Majoration de 20 % | 2 000,00 $ |
| Sous-total | 12 000,00 $ |
|---|---|
| TPS (5 %) | 600,00 $ |
| TVQ (9,975 %) | 1 197,00 $ |
| Total | 13 797,00 $ |
Majoration ou marge bénéficiaire : la confusion qui coûte cher
« Je prends 20 % » peut vouloir dire deux choses très différentes, et la confusion fait perdre de l’argent sur chaque contrat :
- Majoration de 20 % : prix = coût × 1,20. Sur 10 000 $ de coûts, le prix est de 12 000 $, et votre profit (2 000 $) ne représente que 16,67 % du prix de vente.
- Marge bénéficiaire de 20 % : prix = coût ÷ 0,80. Sur 10 000 $ de coûts, le prix est de 12 500 $, et votre profit (2 500 $) représente bien 20 % du prix.
Correspondance entre les deux, pour obtenir la marge réelle que vous visez :
| Marge sur le prix visée | Majoration à appliquer sur le coût |
|---|---|
| 10 % | 11,11 % |
| 15 % | 17,65 % |
| 16,67 % | 20 % |
| 20 % | 25 % |
| 25 % | 33,33 % |
| 30 % | 42,86 % |
Formules : majoration = marge ÷ (1 − marge), et marge = majoration ÷ (1 + majoration). Dans Estimatik, vous choisissez le mode et le pourcentage ; la marge réelle sur le prix est affichée en permanence, pour vous seulement.
Le gaspillage, sur les matériaux seulement
Les coupes, les pertes et les retours font qu’on achète toujours un peu plus de matériaux que la quantité posée. Le gaspillage s’applique donc aux matériaux, pas à la main-d’œuvre ni aux forfaits de sous-traitants. Exemple : 3 698,40 $ de bois et d’isolant avec 5 % de gaspillage, c’est 184,92 $ à ajouter avant la marge.
Les numéros de TPS et de TVQ sur vos documents
Si vous êtes inscrit aux fichiers de la TPS et de la TVQ, vos clients commerciaux ont besoin de vos numéros d’inscription pour réclamer leurs crédits de taxe sur intrants. Les inscrire dès la soumission, à côté de votre numéro de licence RBQ, évite les allers-retours. Un entrepreneur dont les ventes taxables ne dépassent pas 30 000 $ sur quatre trimestres consécutifs peut être un petit fournisseur non inscrit : vérifiez votre situation auprès de Revenu Québec.
Dans Estimatik, la licence RBQ et les numéros de TPS et de TVQ sont saisis une fois dans les paramètres, puis imprimés sur chaque soumission.